Kaupunginvaltuusto
Pöytäkirja 06.06.2022/Pykälä 22

Kaupunginhallitus 29.03.2022 § 58 

Valmistelija: talous- ja hallintojohtaja Leena Sämpi

Tilinpäätöksen laadinta ja käsittely

Tilinpäätöksestä säädetään kirjanpitolain lisäksi kuntalaissa. Tilinpäätös on laadittava tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastuksen jälkeen tilinpäätös on saatettava valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätös laaditaan kuntaliiton voimassa olevien suositusten mukaisena. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden

liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.

Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien

toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kaupungin talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa ja taseessa. Kaupunginhallituksen on tehtävä toimintakertomuksessa esitys tilikauden tuloksen käsittelystä sekä talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella, jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää.

Kaupungin on laadittava konsernitilinpäätös, jos sillä on kirjanpitolaissa tarkoitetulla tavalla määräämisvalta toisessa kirjanpitovelvollisessa. Konsernitilinpäätöksen tulee sisältää konsernituloslaskelma, -rahoituslaskelma ja -tase liitteineen. Sen laatimisessa tulee noudattaa soveltuvin osin kirjanpitolakia.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kaupunginhallituksen jäsenet ja kaupunginjohtaja.

Tilintarkastajan on viimeistään toukokuun loppuun mennessä tarkastettava tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Tilintarkastuskertomukseen on sisällytettävä lausunto siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus. Tarkastuslautakunta antaa tilintarkastuskertomuksen tiedoksi valtuustolle ja tekee esityksen tilinpäätöksen hyväksymisestä sekä vastuuvapauden myöntämisestä tilivelvollisille.

Tarkastuslautakunta valmistelee valtuuston päättämät hallinnon ja

talouden tarkastusta koskevat asiat ja arvioi arviointikertomuksessaan, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet.

Tilinpäätöksen keskeisimmät luvut

Vuoden 2021 tilinpäätös osoittaa 473 172 euron ylijäämää. Ylijäämä heikkeni 889 589 euroa vuoden 2020 tasosta. Vuosikate laski edellisvuoden tasosta 956 854 euroa ollen nyt 1 535 672 euroa. Tilinpäätöksen ylijäämä pieneni edellisvuodesta, mutta oli kuitenkin selvästi ennakoitua parempi. Elokuun osavuosikatsauksen yhteydessä laaditun tilinpäätösennusteen mukaan alijäämää ennakoitiin muodostuvan 500 000 euroa.

Keski-Pohjanmaan sosiaali- ja terveyspalvelukuntayhtymä Soiten kustannusten arvioitiin osavuosikatsauksessa ja lisätalousarviossa nousevan n. 21,0 milj. euroon, mutta kustannukset jäivät lopulta 20,4 milj. euroon, mikä vaikutti merkittävästi ennakoitua parempaan tilikauden ylijäämään.

Toimintakate eli toiminnan nettokulut olivat 34 580 047 euroa ja ne kasvoivat edellisvuodesta 1 082 808 euroa eli 3,2 %. Toiminnan nettokustannuksia kasvatti muun muassa työllisyyden kuntakokeilun aloittaminen, varhaiskasvatuksen palvelutarpeen kasvu, lasten kotihoidon tuen kuntalisän käyttöönotto, oppilashuoltoon liittyvien kustannusten kasvu, hankerahoituksen lisääntyminen sekä ateriamyyntitulojen ja vuokratuottojen vähentyminen.

Verotulot olivat 20 017 304 euroa ja ne nousivat edellisvuodesta

670 887 euroa eli 3 %.Verotulot ylittivät ensimmäistä kertaa 20,0 milj. euron rajan. Kasvua oli yhteisöveroissa ja kiinteistöveroissa, kun taas ansiotuloverot pysyttelivät edellisvuoden tasolla.  Yhteisöverojen kasvu johtuu pääosin kunnan jako-osuuden korotuksesta, mikä oli eräs koronapandemiaan liittyvä valtion tukitoimenpide. Kiinteistöverotulojen kasvu johtuu pääosin uusista tuulivoimaloista, jotka ovat rakenteilla ja joille kiinteistöveroa on määräytynyt valmiusasteen perusteella.

Valtionosuudet olivat 16 023 518 euroa ja ne laskivat edellisvuodesta 589 709 euroa eli 3,5 %. Valtionosuudet laskivat edellisvuodesta selkeästi. Vuonna 2020 valtionosuudet olivat ennätyksellisen korkeat johtuen pääosin koronapandemiasta johtuvasta kuntien tukipaketeista.

Talousarvion riittävyys ja ylitysoikeus

Kaupunginvaltuusto päätti 7.12.2020 vuoden 2021 talousarviossa toimintatuottojen ja -kulujen kokonaismäärärahat toimielimille. Lisäksi 13.12.2021 kaupunginvaltuusto myönsi kaupunginhallituksen toimielimelle, tilaajapalveluiden tulosalueelle 1 390 000 euron suuruisen lisämäärärahan Soiten määrärahaan sekä elivoimapalveluiden tulosalueelle 130 000 euron suuruisen lisämäärärahan työmarkkinatuen kuntaosuuteen. Samassa yhteydessä kaupunginvaltuusto korotti verotulojen tuloarviota

986 000 euroa, valtionosuuksien tuloarviota 132 000 euroa ja rakennuslupatuottoarviota 146 000 euroa.

Sivistyspalveluiden lautakunnan sekä teknisten palveluiden lautakunnan toimintakuluihin varatut määrärahat riittivät niukin naukin. Sivistyspalveluissa määräraha alittui 14 664 euroa ja teknisissä palveluissa 32 973 euroa. Kaupunginhallituksen määräraha alittui lisämäärärahan avulla 483 843 euroa. Ilman lisämäärärahaa olisi ylitystä syntynyt 1 306 000 euroa. Tarkastuslautakunnan määräraha ylittyi 4 055 euroa ja keskusvaalilautakunnan 12 979 euroa. Vaalien osalta selitys löytyy aluevaaleihin liittyvistä kustannuksista, joita syntyi jo vuoden 2021 puolella.

Investoinnit

Investointimenoihin oli talousarviossa varattu 7 049 000 euroa, mutta niistä toteutui vain 1 768 641,32 euroa. Investointituloja arvioitiin kertyvän 115 000 euroa ja niitä toteutui 193 624,30 euroa. Rakennusinvestointeihin varattuja määrärahoja jäi käyttämättä n. 4,1 milj. euroa pääosin siitä syystä, että Raasakan koulun uudisrakentamista ei vielä aloitettu. Kunnallistekniseen infraan varattuja määrärahoja jäi käyttämättä 0,9 milj.  euroa. Keskustan kehittämisinvestointia ei päästy aloittamaan hallinto-oikeuteen tehdyn valituksen vuoksi ja koulukeskusalueen katujärjestelyjen osalta aluetta koskeva kaavamuutos tuli lainvoimaiseksi vasta heinäkuussa 2021. Roikolan kevyen liikenteen väylän rakentaminen alkoi hallinto-oikeuden hylättyä jätetyn kunnallisvalituksen.

Liikenneväyliin, puistoihin ja liikunta-alueisiin käytettiin yhteensä

1 028 907,32 euroa, rakennuksiin käytettiin yhteensä 187 902,62 euroa ja kone- ja kalustohankintoihin käytettiin 247 158,58 euroa,.

Kiinteistöjen hankintoja tehtiin 10 672,80 eurolla ja luovutuksia

87 209,81 eurolla. Luovutuksista suurin osa liittyi kaksoisraiteen rata-alueisiin sekä Eskolan kuntoutumiskodin myyntiin.

Osakkeita merkittiin 294 000 eurolla. Kaupunginhallitus päätti

24.8.2021 § 152 merkitä perustettavan kiinteistöosakeyhtiön osakkeita. Kiinteistöosakeyhtiön tarkoituksena on rakentaa Kitinkannuksen yhteyteen Kitinkankaalle tehostettua palveluasumista tuottava kuntouttavan asumisen yksikkö., mihin Kotirannan tiloissa 1.2.2021 aloittanut Kitinkodin toiminta, asukkaat ja henkilöstö siirtyvät. Kiinteistö Oy Kitinkodin perustamissopimus allekirjoitettiin 7.9.2021. Kaupungin omistusosuus yhtiöstä on 49 % ja toisena omistajana 51 %:n omistusosuudella on Kitinkannus ry. Osakkeita myytiin 38 000 eurolla. Kaupunginhallitus päätti 15.12.2020 § 208 myydä Kiinteistö Oy Hullunkankaan 49 %:n osakeomistuksensa Pohjan Taimi Oy:lle. Kauppa toteutui alkuvuonna 2021.

Konsernitilinpäätös

Kaupunkikonsernin tilikausi oli alijäämäinen 1 073 359 euroa. Konsernitilinpäätös painui alijäämäiseksi Korpelan Voiman kuntayhtymän merkittävästä, 6 552 211 euron alijäämästä johtuen. Korpelan Voiman kuntayhtymän alijäämästä yhdistellään Kannuksen kaupungin konsernitilinpäätöksen omistusosuuden mukainen osuus, 26,07 %, eli 1 708 000 euroa. Kaupungin ylijäämä oli 473 172 euroa. Lähes kaikki kaupungin tytär- ja osakkuusyhtiöt ylsivät ylijäämäiseen tilinpäätökseen lukuunottamatta YritysKannus Oy:tä ja Kiinteistö Oy Teollisuusmiilua, jotka molemmat kirjasivat pienehkön alijäämän. Kannuksen Kaukolämpö ylsi 113 832 euron ja Kannuksen Vuokra-asunnot oy 62 376 euron suuruisiin ylijäämiin. Myös muut kuntayhtymät ylsivät ylijäämäiseen tulokseen, mutta niistä yhdistellään kaupungin tilinpäätökseen alle 7 %:n omistusosuudet. Kaupungin, tytäryhtiöiden ja muiden kuntayhtymien tilinpäätösten ylijäämät eivät riittäneet kompensoimaan Korpelan Voiman kuntayhtymän alijäämää, joten konsernitilinpäätös jäi alijäämäiseksi. Alijäämästä huolimatta kaupunkikonsernin kertynyt ylijäämä taseessa on edelleen hyvin vahva, 13,2 milj. euroa. Konsernin lainakanta pysytteli edellisvuoden tasolla.

Vuoden 2021 tilinpäätös on oheismateriaalina.

Kaupunginjohtaja Kaupunginhallitus:

1. ottaa käsiteltäväksi v. 2021 tilit ja tilinpäätöksen,

2. päättää hyväksyä ja allekirjoittaa vuoden 2021 tilinpäätöksen,

3. päättää kuntalain 115 §:n mukaisesti tilikauden tuloksen käsittelystä tasekirjan kohdassa 1.7 esitetyllä tavalla,

4. päättää lähettää v. 2021 tilit ja tilinpäätöksen tilintarkastajan
tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan käsiteltäväksi,

5. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen
kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi ja

6. antaa oikeuden suorittaa tekniset tarkistukset asiakirjaan

Päätös 

Kaupunginjohtaja Jussi Niinistö, talous- ja hallintojohtaja Leena
Sämpi, vs. sivistystoimenjohtaja Tarja Mäkelä ja tekninen johtaja
Johanna Vakkuri esittelivät asiantuntijoina tilinpäätöstä.

Pidettiin tauko klo 10.23 - 10.31.

Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti, että kohtaan 1.1.2 kaupungin hallinto lisätään toimielinten muiden osallistujien läsnäolokerrat sekä tiedot vaikuttamistoimielinten eli nuorisovaltuuston ja vanhus- ja vammaisneuvoston kokoonpanosta ja kokoontumiskerroista.

Muilta osin kaupunginhallitus päätti yksimielisesti hyväksyä kaupunginjohtajan ehdotuksen asiassa.

Tarkastuslautakunta 16.05.2022 § 32 

Kuntalain 125 §:n mukaan tilintarkastajan on annettava valtuustolle kultakin kaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on myös esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenille ja asianomaisen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus. Jos tilintarkastaja havaitsee, että kaupungin hallintoa ja taloutta on hoidettu vastoin lakia tai valtuuston päätöksiä eikä virhe tai aiheutunut vahinko ole vähäinen, tilintarkastuskertomuksessa on tehtävä asiasta tilivelvolliseen kohdistuva muistutus. Muistutusta ei voi kohdistaa valtuustoon.

Tarkastuslautakunnan on hankittava tilintarkastuskertomuksessa tehdystä muistutuksesta asianomaisen selitys sekä kaupunginhallituksen lausunto. Valtuusto päättää toimenpiteistä, joihin tarkastuslautakunnan valmistelu, tilintarkastuskertomus ja siinä tehdyt muistutukset antavat aihetta. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille.

Kaupungin tilintarkastaja KPMG Oy Ab antaa tilintarkastuskertomuksen vuoden 2021 tilintarkastuksesta.

Ehdotus   Tilintarkastuskertomus jaetaan lautakunnan jäsenille.

Todetaan, ettei kertomukseen sisälly kuntalain tarkoittamia muistutuksia.

Tarkastuslautakunta päätää

1. saattaa vuoden 2021 tilintarkastuskertomuksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi

2. esittää, että tilinpäätös 1.1.-31.12.2021 hyväksytään

3. esittää, että hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus.

Päätös 

Tarkastuslautakunta päätti

1. saattaa vuoden 2021 tilintarkastuskertomuksen tiedoksi

2. esittää, että tilinpäätös 1.1-31.12.2021 hyväksytään

3. esittää, että hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus.

Kaupunginvaltuusto 06.06.2022 § 22  

242/02.06.01/2021  

Tilinpäätös 2021 -asiakirja sekä tilintarkastuskertomus ovat

oheismateriaaleina.

Kaupunginhallitus hyväksyi ja allekirjoitti tilinpäätöksen 29.3.2021 ja päätti lähettää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan käsiteltäväksi sekä saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi

Tilinpäätös on esitelty valtuutetuille 30.5.2022 järjestetyssä

infotilaisuudessa.

Tarkastuslautakunta päätti kokouksessaan 16.5.2021 esittää kaupunginvaltuustolle, että se:

1. merkitsee vuoden 2021 tilintarkastuskertomuksen tiedoksi,

2. hyväksyy tilinpäätöksen 1.1.-31.12.2021 ja

3. myöntää hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja

tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille vastuuvapauden.

Päätös 

Kaupunginvaltuusto päätti yksimielisesti hyväksyä tarkastuslautakunnan ehdotuksen asiassa.